Aumentos de impuestos amenazan con paralizar la industria petrolera de Colombia

Existe una especulación considerable de que se acerca el fin del sector de hidrocarburos económicamente vital de Colombia. 

 

La industria de petróleo y gas económicamente vital de Colombia se enfrenta a grandes obstáculos.La industria petrolera del país andino enfrenta importantes vientos en contra, en particular un deterioro de la licencia social y un resurgimiento del conflicto civil, principalmente en regiones remotas ricas en petróleo donde se cultiva coca. El presidente de Colombia, Gustavo Petro, quien recientemente alcanzó el hito de los 100 días en el cargo, anunció previamente planes para poner fin a los contratos de exploración de hidrocarburos y prohibir la fracturación hidráulica.. Recientemente también promulgó aumentos sustanciales de impuestos para el parche energético de Colombia, que han puesto en duda la viabilidad comercial de la industria petrolera. Esto está ocurriendo en un momento crucial para un país y un sector de hidrocarburos, que todavía está lidiando con las consecuencias económicas y sociales de la pandemia. Se teme que estos eventos desencadenen una fuerte caída en el gasto de la industria, con algunos perforadores supuestamente considerando salir del país. Esto tendrá un fuerte impacto en la economía colombiana dependiente del petróleo en un momento en que el gobierno debe aumentar los ingresos fiscales para detener un déficit presupuestario en espiral y expandir el gasto en programas sociales para combatir el aumento de la pobreza, el crimen y la violencia.

 

Durante su campaña electoral, el ex guerrillero de izquierda y senador Gustavo Petro indicó que , de resultar victorioso, al asumir el cargo de presidente número 34 de Colombia, aumentará significativamente la participación del estado en las industrias extractivas. Eso hizo que su administración presentara una serie de propuestas fiscales que buscaban aumentar los impuestos para el sector de hidrocarburos de Colombia. Se aprobó un paquete de reformas tributarias que generará $4 mil millones anuales adicionales para Bogotá durante los próximos cuatro años. 

 

Además del aumento de los impuestos para las personas de altos ingresos, se impusieron gravámenes adicionales a las industrias petrolera y minera del carbón de Colombia. Esas dos industrias financiarán aproximadamente la mitad del aumento de los ingresos del gobierno a través de la imposición de impuestos adicionales.

 

Se implementó un recargo fiscal escalable pagadero por los productores de petróleo cuando el precio del petróleo de referencia internacional Brent alcanza ciertos niveles. Cuando el Brent se vende entre $67,30 y $75 por barril, se aplica un gravamen del 5%, que luego sube al 10% si el precio de referencia es de $75 a $82,20 por barril y al 15% cuando supera el umbral final. Esto tendrá un fuerte impacto en la rentabilidad de las empresas de energía que operan en Colombia. Muchos perforadores disfrutaban de las considerables ganancias inesperadas generadas por los precios del petróleo significativamente más altos.durante el último año, con Brent ganando un 9% durante ese período, después de perseverar durante años con márgenes bajos, incluso pérdidas, debido a precios sustancialmente más bajos e interrupciones en la producción. 

 

Si bien los recargos tendrán un impacto significativo en el resultado final de los perforadores que operan en Colombia, los umbrales de precios que activan el gravamen están muy por encima del precio de equilibrio después de impuestos estimado de la industria petrolera de alrededor de $ 44 por barril. Otro cambio costoso en el código tributario de Colombia para el sector de hidrocarburos es que las empresas de energía ya no pueden reclamar regalías como deducción del impuesto sobre la renta. Esos cambios, según el máximo organismo de la industria petrolera de Colombia, la Asociación Colombiana del Petróleo (ACP), podrían costarle al sector de hidrocarburos(español) hasta 6 billones de pesos o alrededor de $ 1.2 mil millones anuales. El think tank colombiano Fedesarrollo afirma(Español) Esos cambios harán que la tasa impositiva efectiva para las compañías petroleras en Colombia casi se duplique del 36% que existía antes de las reformas, a la friolera de 70%. El nuevo régimen tributario de Colombia aumentará significativamente la carga financiera para las empresas de energía que operan en el país andino, impactando severamente su rentabilidad. Eso hará que la inversión en el desarrollo de los recursos de hidrocarburos de Colombia se desplome. 

 

El productor de gas natural en tierra Canacol Energy y el tercer y quinto productores de petróleo más grandes de Colombia, Frontera Energy y Gran Tierra Energy, respectivamente, están evaluando sus presupuestos para 2023 con una carga fiscal sustancialmente más alta en mente. Los analistas esperan que la inversión de la industria en 2023 sea significativamente menor que poco más de $ 4 mil millones realizados durante 2022.

 

Como parte del impulso para alejar a Colombia de los hidrocarburos, Petro prometió finalizar los contratos de exploración petrolera. Sin embargo, hay indicios de que es posible que no ocurran si el gobierno señala que, cuando se promulgaron los cambios fiscales, podría retroceder en los planes para finalizar nuevos contratos petroleros. Eso ofrece un alivio bienvenido para una industria petrolera golpeada por múltiples vientos en contra y aún tiene que recuperarse a un ritmo de operaciones previo a la pandemia. 

 

Entre esos vientos en contra se vislumbra una mayor inseguridad con el conflicto, la violencia y el crimen, en particular el robo de petróleo , que ha aumentado en espiral en los últimos años. Eso está ocurriendo de la mano con el aumento de la producción de cocaína, que alcanzó otro récord en 2021. Son las tremendas ganancias generadas por la cocaína ., que se cree que asciende a $ 12 mil millones anuales o alrededor del 4% del PIB de Colombia, lo que está alimentando el aumento aterrador de la violencia. Muchas de las principales regiones productoras de coca de Colombia, como el Catatumbo y los departamentos de Arauca y Putumayo, son ricas en petróleo y contribuyen de manera importante a la producción industrial.

 

La licencia social para la industria petrolera de Colombia continúa desintegrándose. Los bloqueos comunitarios son un problema persistente, al igual que las invasiones de campos petroleros. El más reciente fue un asalto a las instalaciones del segundo mayor productor de petróleo de Colombia, Parex Resources, en el departamento de Arauca a principios de este mes. También hubo un ataque con explosivos en la sede administrativa de Ismocol, un contratista clave de la empresa petrolera nacional Ecopetrol, en Barrancabermeja a principios de noviembre de 2022. Estos eventos pueden afectar gravemente las operaciones de la industria petrolera, provocando una caída de la producción debido a las protestas en todo el país desde abril de 2021 hasta julio. 2021.  Los bloqueos de carreteras clave impidieron que las empresas de energía accedieran a los campos petroleros y continuaran sus operaciones, lo que provocó la crisis de Colombia.la producción de petróleo se desplomará a un mínimo de varias décadas de 694,000 barriles por día durante las protestas de mayo de 2021. Las comunidades indígenas de las cuencas de los Llanos y Putumayo, las principales regiones productoras de Colombia, ven la industria petrolera con considerable desconfianza principalmente debido al daño ambiental causado por las operaciones de la industria. La resistencia generalizada de la comunidad a la introducción de la fracturación hidráulica en Colombia ha revigorizado la oposición al sector de los hidrocarburos.

 

Si bien Bogotá está comenzando a reconocer el papel que la industria petrolera de Colombia puede desempeñar para aumentar los ingresos fiscales para financiar programas sociales que se necesitan con urgencia y controlar un déficit presupuestario desbocado, los recientes aumentos de impuestos han puesto su futuro bajo el foco de atención. 

 

El fuerte aumento de los impuestos y la imposibilidad de reclamar regalías como una deducción ha convertido a Colombia en una jurisdicción poco competitiva para las empresas de energía, particularmente en comparación con muchos de sus vecinos regionales. Existe un riesgo muy real de que no solo se desplome la inversión de la industria y que las empresas energéticas internacionales eviten a Colombia, sino que los actores existentes opten por salir del país. Eso tendrá un impacto desastroso en una economía donde el petróleo, según la agencia estadística gubernamental DANE, fue responsable de poco más de un tercio de las exportaciones por valor. para los primeros nueve meses de 2022 y 4% del PIB para ese período . 

 

Dado que el petróleo es responsable de alrededor de una quinta parte de los ingresos fiscales anuales en comparación con años anteriores, Bogotá no puede permitirse que la industria decaiga.

 

Por Matthew Smith para Oilprice.com